부가세 부속자료 입력 및 분개 방법 : ①대손세액공제

대손세액공제

①대손세액공제신고서 작성하기

대손사유 : 파산, 사망, 실종, 행방불명, 회사정리인가, 부도(6월되는날), 채권시효소멸, 6월경과 소액채권, 기타입력...

대손기준일 : 어음부도 확정일

대손확정일 : 대손확정일(회계처리을 O월O일로 입력하시오→제시됨)

대손금액 : 공급가액

대손세액 : 세액

코드 및 거래상대방 상호, 사업자등록번호, 성명 : F2

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②대손처리에 대한 회계처리 : 일반전표

차) 부가세예수금

     109.대손충당금→전표조회(합계잔액시산표)

     대손상각비

대) 외상매출금

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③부가가치세 신고서 확인하기

대손세액 가감 → 대손발생 → 금액확인